不同行业税额算法

1. 各种税率的计算方法是怎样的

1、增值税税率：小规模3% 一般纳税人17% 计算方法：销售收入（不含税）X税率

2、营业税税率：无资质5% 有资质3% 计算方法：销售收入（不含税）X税率

3、附加税：(1)城建税：7% 计算方法：增值税（营业税）税额X7% (2)教育费附加：3% 计算方法：增值税（营业税）税额X3%(3)地方教育费附加：2% 计算方法：增值税（营业税）税额X2%

4、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）

5、企业所得税：企业所得税要看企业是核定征收还是查账征收。

(1)查账征收：税率20% 25% 计算方法：应纳税额=利润X适用税率

(2)核定征收：税率20% 25% 核定税率是专管员根据企业具体情况而核定的税率：7%、10% 计算方法：应纳税额=应税销售额X核定所得率X适用税率列：销售额为10万，核定税率为7%，适用税率25%，那么企业所得税就是：10万X7%X25%=1750元

6、发放工资代扣代缴个人所得税：税率表可在网上查到，2018年8月31日，修改个人所得税法的决定通过，起征点每月5000元，2018年10月1日起实施最新起征点和税率。

(1)不同行业税额算法扩展阅读：

一、比例税率

即对同一征税对象，不分数额大小，规定相同的征税比例。中国的增值税、营业税、城市维护建设税、企业所得税等采用的是比例税率。

比例税率在适用中又可分为三种具体形式：单一比例税率、差别比例税率、幅度比例税率。

单一比例税率，是指对同一征税对象的所有纳税人都适用同一比例税率。

差别比例税率，是指对同一征税对象的不同纳税人适用不同的比例征税。具体又分为下面三种形式：

产品差别比例税率：即对不同产品分别适用不同的比例税率，同一产品采用同一比例税率。如消费税、关税等；

行业差别比例税率：即按不同行业分别适用不同的比例税率，同一行业采用同一比例税率。如营业税等；

地区差别比例税率：即区分不同的地区分别适用不同的比例税率，同一地区采用同一比例税率。如城市维护建设税等。

幅度比例税率，是指对同一征税对象，税法只规定最低税率和最高税率，各地区在该幅度内确定具体的使用税率。

二、定额税率

定额税率是税率的一种特殊形式。它不是按照课税对象规定征收比例，而是按照征税对象的计量单位规定固定税额，所以又称为固定税额，一般适用于从量计征的税种。其优点是：从量计征，不是从价计征，有利于鼓励纳税人提高产品质量和改进包装，计算简便。

但是，由于税额的规定同价格的变化情况脱离，在价格提高时，不能使国家财政收入随国民收入的增长而同步增长，在价格下降时，则会限制纳税人的生产经营积极性。在具体运用上又分为以下几种：

（1）地区差别税额：即为了照顾不同地区的自然资源、生产水平和盈利水平的差别，根据各地区经济发展的不同情况分别制定的不同税额；

（2）幅度税额：即中央只规定一个税额幅度，由各地根据本地区实际情况，在中央规定的幅度内，确定一个执行数额；

（3）分类分级税额：把课税对象划分为若干个类别和等级，对各类各级由低到高规定相应的税额，等级高的税额高，等级低的税额低，具有累进税的性质。

2. 运输行业增值税如何计算

运输业一般纳税人：应纳增值税=销项税额-进项税税额+进项税额转出-上期留抵税额。

销项税额=不含税销售收入×17%。

例如：运输行业本月开出专票10万元，那么本月销项税=10*10%=1万元，本月进项0.5万。本月没有留抵税额。即本月应纳税额=1-0.5=0.5万。

国务院今天决定从2018年5月1日起，将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%。

(2)不同行业税额算法扩展阅读：

纳税申报：

增值税纳税申报时间与主管国税机关核定的纳税期限是相联系的。

增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者一个季度。

以1个月或者1个季度为一个纳税期的纳税人，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或15日为一个纳税期的纳税人，自期满之日起5日内预缴税款，次月1至15日申报并结清上月应纳税款。以一个季度为纳税期限的规定仅适用于小规模纳税人。

增值税固定业户向机构所在地税务机关申报纳税，增值税非固定业户向销售地税务机关申报纳税

3. 关于税金的计算方法

税金是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。税金通常包括纳税人按规定缴纳的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、教育费附加等，以及发生的土地使用税、车船税、房产税、印花税等。按照《财政部 1、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

2、建筑安装工程费中的税金包括营业税、城市维护建设税和教育费附加。在税金的实际计算过程，通常是三种税金一并计算，又由于在计算税金时，往往已知条件是税前造价，因此税金的计算公式可以表达为：
应纳税额=（直接费+间接费+利润）×税率（%）

3、综合税率的计算因纳税地点所在地的不同而不同。
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4. 请问金融行业和其他行业的个人所得税的算法是一样的吗

是一样的啊 金融业的按3%的税率计算营业税
营业税=应纳税额×3% 网贷时报希望可以帮助到你

5. 如何计算税收

1、营业税=服务业收入*税率为5%（适合有服务业的企业）（月报)；
增值税=商品销售收入（不含税）*3%（适合小规模纳税人）（月报)；
增值税=商品销售收入（不含税）*17% - 进货金额（不含税）*17%（适合一般纳税人）（月报)；
2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%（月报)；
3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%（月报)；
4、堤围防护费：营业收入*0.1%（各地征收标准不同，有些地方不征收）（月报)；
应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%（（各地征收标准不同，有些地方不征收）（月报)；
5、所得税=利润总额*税率为25%（季报)；（符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元）。
6、个人所得税（月报)；实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。
应交个人所得税 （按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额，以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目，再减去允许扣除费用2000元后的余额,为应纳税所得额。
应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。

6. 为什么营业税不同行业的计算方法不同

营业税分为9个税目：（交通运输业
建筑业
文化体育业
邮电通信业
）的税率是5%
你说的工程款可能是建筑业里的
（金融保险业
服务业
转让无形资产
出售不动产）的税率是3%
设计费应该是服务业里的
还有一个是娱乐业税率是5%——20%
不是同一家企业
营业税的税率就都一样的。要看具体情况。。

7. 纳税额算法

法律分析：按照税法规定，外商投资企业和外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用、税金以及损失后的余额，为应纳税所得额。由于计算应纳税所得额是以企业每一纳税年度的收入总额为计算依据的，而各项收入又有其跨年度实现的客观情况，因此，为了准确确定在一个纳税年度内实现的收入额，税法规定企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则。税法实施细则分别按制造业、商业、服务业和其他行业，列举了计算应纳税所得额的具体计算公式。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

8. 企业怎么交税计算方法

由问题的条件可以看出单位是营业税纳税人而不是增值税纳税人，并且是按5%的税率缴纳的。

按问问题例子核算一下，根据公司法规定的税费有：

城建税：5000*7%=350 （各地税率不一）

教育费附加：5000*3%=150

地方教育费附加：5000*1%=50（有的地区无）

其他地方性基金：100000*0.05%=50

题目中所谓的赚100万，是指收入-成本-税金-费用后的剩余，即纯利，还需缴纳25%的企业所得税。

(8)不同行业税额算法扩展阅读：

企业所得税应纳税所得额，按照税法规定，是指外商投资企业和外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用、税金以及损失后的余额。

企业所得税应纳税所得额对于不同的行业有不同的计算方法及公式。

由于计算应纳税所得额是以企业每一纳税年度的收入总额为计算依据的，而各项收入又有其跨年度实现的客观情况，因此，为了准确确定在一个纳税年度内实现的收入额，税法规定：

企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则。